單項(xiàng)選擇題

下列哪項(xiàng)是內(nèi)部審計(jì)師發(fā)現(xiàn)舞弊征兆之后的責(zé)任的描述：（）

A.建立和完善內(nèi)部控制制度
B.向外部司法部門報(bào)告審計(jì)發(fā)現(xiàn)
C.向高級(jí)管理層報(bào)告審計(jì)發(fā)現(xiàn)
D.擴(kuò)展審計(jì)程序，評(píng)估存在舞弊的可能性，并確定是否有理由進(jìn)行調(diào)查

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單項(xiàng)選擇題

內(nèi)部審計(jì)師在對(duì)某金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計(jì)時(shí)發(fā)現(xiàn)，負(fù)責(zé)審批貸款的主管違反有關(guān)政策，將一筆款項(xiàng)發(fā)放給某企業(yè)集團(tuán)所屬的各獨(dú)立機(jī)構(gòu)。并且該集團(tuán)的財(cái)務(wù)總監(jiān)是負(fù)責(zé)審批貸款的主管的妻子。面對(duì)這種情況，內(nèi)部審計(jì)師應(yīng)該采取的措施是：（）

A.告知負(fù)責(zé)審批貸款的主管，若其及時(shí)采取糾正措施，可以不在審計(jì)報(bào)告中提及此事
B.在后續(xù)調(diào)查完成之后再向管理層報(bào)告
C.將違規(guī)行為和利益關(guān)系告知管理層，并建議做進(jìn)一步調(diào)查
D.將違規(guī)行為報(bào)告給司法部門

單項(xiàng)選擇題

內(nèi)部審計(jì)師在審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)，有人通過向虛構(gòu)的供應(yīng)商發(fā)送采購訂單的方式進(jìn)行舞弊，對(duì)于這種現(xiàn)象以下哪種控制程序效果最差：（）

A.要求所有物資都必須向競(jìng)標(biāo)成功的供應(yīng)商采購，而且負(fù)責(zé)供應(yīng)商招標(biāo)業(yè)務(wù)的人員不能同時(shí)負(fù)責(zé)采購業(yè)務(wù)
B.根據(jù)采購入庫情況，對(duì)驗(yàn)收合格的貨物進(jìn)行付款
C.根據(jù)生產(chǎn)需求，采購部門與供應(yīng)商簽訂采購合同并經(jīng)過審批
D.嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算，采購金額不得超過預(yù)算總額

下列哪項(xiàng)是內(nèi)部審計(jì)師發(fā)現(xiàn)舞弊征兆之后的責(zé)任的描述：（）

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內(nèi)部審計(jì)師在審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)，有人通過向虛構(gòu)的供應(yīng)商發(fā)送采購訂單的方式進(jìn)行舞弊，對(duì)于這種現(xiàn)象以下哪種控制程序效果最差：（）

內(nèi)部審計(jì)師在審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)，有人通過向虛構(gòu)的供應(yīng)商發(fā)送采購訂單的方式進(jìn)行舞弊，對(duì)于這種現(xiàn)象以下哪種控制程序效果最差：（）