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為了保證會計(jì)工作的合規(guī)有效性,柜員崗位的配置要遵行互斥的原則。同時,崗位設(shè)置必須遵循“相互監(jiān)督、相互制約、前臺與后臺分離、內(nèi)勤與外勤分離”的原則。
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柜員密碼設(shè)置應(yīng)隨機(jī),不能過于簡單,可以以生日、電話號碼、身份證號碼等特殊數(shù)字作為密碼。
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因特殊原因柜員正式結(jié)賬后又重新登錄系統(tǒng)辦理業(yè)務(wù)的,須重新打印賬務(wù)性、非賬務(wù)性交易流水清單,確保會計(jì)憑證與交易流水清單核對相符。
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