問答題

【計(jì)算題】某企業(yè)存貨平均儲備之?dāng)?shù)為60天，平均收賬天數(shù)為40天，平均付款天數(shù)為40天，全年預(yù)計(jì)現(xiàn)金需要量為720萬元，試按現(xiàn)金周轉(zhuǎn)模式計(jì)算現(xiàn)金最佳持有量。

答案： ①現(xiàn)金周轉(zhuǎn)天數(shù)=60+40-40=60天
②現(xiàn)金周轉(zhuǎn)次數(shù)=360÷60=6次
③最佳現(xiàn)金持有量=72...

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【計(jì)算題】
某企業(yè)假定有甲、乙、丙、丁四種現(xiàn)金持有方案，如下表所示，請用成本分析法確定最佳現(xiàn)金持有量。

答案：

可知，丙方案總成本最小，最佳現(xiàn)金持有量為200萬。

【計(jì)算題】某企業(yè)預(yù)計(jì)年現(xiàn)金需要量為200萬元，現(xiàn)金與有價(jià)證券的每次轉(zhuǎn)換成本為2000元，有價(jià)證券的年收益率為5%，試計(jì)算該企業(yè)的最佳現(xiàn)金持有量。

答案：最佳現(xiàn)金持有量=4000元