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【案例分析題】
某市大型商貿(mào)公司為增值稅一般納稅人，兼營商品加工、批發(fā)、零售和進出口業(yè)務(wù)，2010年12月相關(guān)經(jīng)營業(yè)務(wù)如下：
（1）進口化妝品一批，支付境外的買價300萬元，支付境外自己的采購代理人的購貨傭金6萬元，支付境外的經(jīng)紀(jì)費4萬元；支付運抵我國海關(guān)前的運輸費用26萬元，保險費用無法確定，經(jīng)海關(guān)查實放行；支付從報關(guān)地運往商貿(mào)公司的運輸費用8萬元、裝卸費用和保險費用3萬元，取得運輸公司開具的運輸發(fā)票；
（2）受托加工化妝品一批，委托方提供的原材料不含稅金額100萬元，加工結(jié)束后向委托方收取加工費和代墊輔助費不含稅金額50萬元，開具增值稅專用發(fā)票，該商貿(mào)公司無同類化妝品的市場價格；
（3）購進其他商品，取得增值稅專用發(fā)票，支付價款200萬元、增值稅34萬元，支付運輸單位運輸費用20萬元，取得運輸發(fā)票，當(dāng)月由于管理不善丟失5％；
（4）將進口化妝品的80％重新加工制作為成套化妝品，當(dāng)月銷售給其他商場并開具增值稅專用發(fā)票，取得不含稅銷售額720萬元；直接銷售給消費者個人，開具普通發(fā)票，取得含稅銷售額70.2萬元；
（5）銷售除化妝品以外的其他商品，開具增值稅專用發(fā)票，應(yīng)收不含稅銷售額300萬元，由于購貨方提前付款，給所有購貨方的銷售折扣比例為5％，實際收到不含稅金額285萬元；
（6）取得化妝品的逾期包裝物押金收入14.04萬元。
（注：關(guān)稅稅率20％，化妝品消費稅稅率30％；當(dāng)月購銷各環(huán)節(jié)所涉及的票據(jù)符合稅法規(guī)定，并經(jīng)過稅務(wù)機關(guān)認證。）
要求：
按下列順序回答問題：
（1）分別計算該公司進口環(huán)節(jié)應(yīng)繳納的關(guān)稅、消費稅、增值稅；
（2）計算該公司受托加工應(yīng)代收代繳的消費稅、城市維護建設(shè)稅和教育費附加總和；
（3）計算該公司國內(nèi)銷售環(huán)節(jié)應(yīng)繳納的消費稅總和；
（4）計算該公司國內(nèi)銷售環(huán)節(jié)實現(xiàn)的銷項稅額總和；
（5）計算該公司國內(nèi)銷售環(huán)節(jié)準(zhǔn)予抵扣的進項稅額總和；
（6）計算該公司國內(nèi)銷售環(huán)節(jié)應(yīng)繳納的增值稅；
（7）計算該公司當(dāng)月應(yīng)繳納的城建稅和教育費附加。
①關(guān)稅完稅價格=（300+4+26）×（1+3&perm...
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【簡答題】
計算題：
某建筑公司于2010年5月份發(fā)生下列業(yè)務(wù)：
（1）該公司自建同一規(guī)格標(biāo)準(zhǔn)的樓房三棟，建筑安裝成本共計6000萬元，成本利潤率10%，房屋建成后，該公司將其中一棟留作自用，一棟對外出租，預(yù)收兩年租金收入400萬元，另外一棟對外銷售，取得銷售收入3000萬元。
（2）該公司廣告業(yè)務(wù)部當(dāng)月取得廣告業(yè)務(wù)收入500萬元，付給有關(guān)單位廣告制作費80萬元，
支付電視臺的廣告發(fā)布費60萬元。
（3）該公司下設(shè)非獨立核算的娛樂中心，當(dāng)月舞廳取得門票收入5萬元，臺位費收入1萬元，點歌費收入0.5萬元，銷售煙酒飲料收入0.8萬元，臺球室取得收入5萬元，保齡球館取得營業(yè)收入10萬元。
（4）該公司下設(shè)非獨立核算的汽車隊當(dāng)月取得運輸收入200萬元；另取得聯(lián)運收入300萬元，支付給其他承運單位的運費150萬元。
已知：當(dāng)?shù)厥〖壢嗣裾疀Q臺球和保齡球適用的營業(yè)稅率是5%，其他娛樂業(yè)適用營業(yè)稅稅率為20%。
要求：
根據(jù)上述資料，回答下列問題：
（1）該公司第一筆業(yè)務(wù)應(yīng)繳納的營業(yè)稅；
（2）該公司第二筆業(yè)務(wù)應(yīng)繳納的營業(yè)稅；
（3）該公司第三筆業(yè)務(wù)應(yīng)繳納的營業(yè)稅；
（4）該公司第四筆業(yè)務(wù)應(yīng)繳納的營業(yè)稅。
建筑公司自建出租的不動產(chǎn)，不繳納建筑業(yè)的營業(yè)稅，要繳納出租環(huán)...
