判斷題

根據(jù)滬、深證券交易所交易規(guī)則,封閉式基金競價(jià)交易時(shí),如連續(xù)三個(gè)交易日內(nèi)日均換手率與前五個(gè)交易日的日均換手率的比值達(dá)到30倍,屬于異常波動(dòng)。

答案: 錯(cuò)誤
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單項(xiàng)選擇題

某上市公司2007年未經(jīng)審計(jì)總資產(chǎn)10億元,凈資產(chǎn)5億元,凈利潤3000萬。某會(huì)計(jì)師事務(wù)所于2008年3月對該公司進(jìn)行審計(jì),注冊會(huì)計(jì)師確定的會(huì)計(jì)報(bào)表層次的重要性水平為500萬元。注冊會(huì)計(jì)師發(fā)現(xiàn)該公司2007年10月銷售的一批產(chǎn)品于2008年2月因質(zhì)量問題退回,影響損益3600萬,除此之外,注冊會(huì)計(jì)師未發(fā)現(xiàn)公司違反會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和相關(guān)會(huì)計(jì)制度規(guī)定的情況,審計(jì)范圍也未受到限制,則下列關(guān)于注冊會(huì)計(jì)師對該公司2007年財(cái)務(wù)報(bào)表出具審計(jì)報(bào)告的說法正確的是()

A、無需調(diào)整2007年報(bào)表,在附注披露銷售退回情況,出具標(biāo)準(zhǔn)無保留意見的審計(jì)報(bào)告
B、無需調(diào)整2007年報(bào)表,在附注披露銷售退回情況,出具帶強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)段的無保留意見的審計(jì)報(bào)告
C、注冊會(huì)計(jì)師要求調(diào)整2007年報(bào)表,如公司拒絕調(diào)整,出具否定意見的審計(jì)報(bào)告
D、注冊會(huì)計(jì)師要求調(diào)整2007年報(bào)表,如公司拒絕調(diào)整,出具無法表示意見的審計(jì)

多項(xiàng)選擇題

下列說法符合我國現(xiàn)行新股發(fā)行制度的是()

A.對每一只股票發(fā)行,任一股票配售對象只能選擇網(wǎng)下或者網(wǎng)上一種方式進(jìn)行新股申購,參與該只股票網(wǎng)下申購、配售的股票配售對象不得參與網(wǎng)上申購,但僅參與該只股票網(wǎng)下報(bào)價(jià)的股票配售對象可以參與網(wǎng)上申購。
B.發(fā)行人及其主承銷商應(yīng)當(dāng)根據(jù)發(fā)行規(guī)模和市場情況,合理設(shè)定單一網(wǎng)上申購賬戶的申購上限,原則上不超過本次網(wǎng)上發(fā)行股數(shù)的千分之一。
C.單個(gè)投資者只能使用一個(gè)合格賬戶申購新股。但證券公司客戶定向資產(chǎn)管理專用證券賬戶,證券賬戶注冊資料中“賬戶持有人名稱”相同且“有效身份證明文件號碼”相同的,可作為不同賬戶參與申購。
D.對最終定價(jià)超過預(yù)期價(jià)格導(dǎo)致募集資金量超過項(xiàng)目資金需要量的,發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在募集資金到賬后召開股東大會(huì)決定超過項(xiàng)目資金需要量部分的用途。
E.初步詢價(jià)期間,原則上每一個(gè)詢價(jià)對象只能提交一次報(bào)價(jià),因特殊原因(如市場發(fā)生突然變化需要調(diào)整估值、經(jīng)辦人員出錯(cuò)等)需要調(diào)整報(bào)價(jià)的,應(yīng)在申購平臺(tái)填寫具體原因。
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