【簡(jiǎn)答題】

A注冊(cè)會(huì)計(jì)師負(fù)責(zé)審計(jì)甲公司2013年度財(cái)務(wù)報(bào)表，了解到被審計(jì)單位采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)循環(huán)存在下列內(nèi)部控制：
（1）各部門(mén)需要購(gòu)買(mǎi)的貨物或勞務(wù)，統(tǒng)一匯總至請(qǐng)購(gòu)部門(mén)，由請(qǐng)購(gòu)部門(mén)對(duì)需求部門(mén)提出的采購(gòu)需求進(jìn)行審核，并進(jìn)行歸類(lèi)匯總，統(tǒng)籌安排企業(yè)的采購(gòu)計(jì)劃。
（2）對(duì)于超過(guò)預(yù)算的采購(gòu)項(xiàng)目，經(jīng)請(qǐng)購(gòu)部門(mén)經(jīng)理審批可先行請(qǐng)購(gòu)，然后履行預(yù)算調(diào)整程序。
（3）審核通過(guò)的采購(gòu)需求，由請(qǐng)購(gòu)部門(mén)編寫(xiě)請(qǐng)購(gòu)單，提交采購(gòu)部門(mén)進(jìn)行采購(gòu)。請(qǐng)購(gòu)單連續(xù)編號(hào)。
（4）對(duì)于大宗采購(gòu)，由采購(gòu)員選擇三家以上的供應(yīng)商進(jìn)行詢價(jià)后報(bào)采購(gòu)部經(jīng)理，由采購(gòu)部經(jīng)理選定供應(yīng)商。
（5）對(duì)于影響重大、涉及較高專業(yè)技術(shù)或法律關(guān)系復(fù)雜的合同，組織法律、技術(shù)、財(cái)會(huì)等專業(yè)人員參與談判，必要時(shí)聘請(qǐng)外部專家參與相關(guān)工作。
（6）采購(gòu)的貨物到貨后，由倉(cāng)庫(kù)部門(mén)核對(duì)采購(gòu)貨物的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格型號(hào)與合同是否一致，對(duì)貨物進(jìn)行驗(yàn)收。
針對(duì)上述事項(xiàng)（1）至（6），指出甲公司內(nèi)部控制是否存在缺陷，如果存在缺陷，簡(jiǎn)要說(shuō)明理由。