問答題

【計算題】某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,2004年9月發(fā)生以下經(jīng)濟業(yè)務:(1)銷售給特約經(jīng)銷商W產(chǎn)品6000箱,出廠價1500元/箱,另外收取包裝費和售后服務費每箱100元。該經(jīng)銷商當月只付清了其中4000箱的購貨款及價外費用,其余2000箱承諾為廠家代銷(尚未提供代銷清單)。在廠家收到上述貨款后開具了6000箱W產(chǎn)品的增值稅專用發(fā)票。(2)銷售給甲使用單位W產(chǎn)品2000箱,銷售價格為1650元/箱,并開具了增值稅專用發(fā)票。另收到為使用單位代墊的運費2萬元,由運輸單位向使用單位開具了的運輸發(fā)票并轉交給了使用單位。(3)將W產(chǎn)品100箱以出廠價給本廠內部獨立核算的售后服務部使用。(4)購進一批生產(chǎn)用原材料,已支付貨款和運費且已到貨,取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價款是150萬元。(5)購進一批零部件,已支付貨款并已驗收入庫,取得增值稅專用發(fā)票上注明價款60萬元。(6)購買辦公用品等5萬元,取得增值稅專用發(fā)票。要求:計算該企業(yè)當月應納增值稅稅額。

答案: [6000×(1500+100/1.17)+2000×1650+100×(6000×1500+2000×1650)/80...
題目列表

你可能感興趣的試題

微信掃碼免費搜題