要求根據(jù)以上資料回答下列問(wèn)題(除不盡保留兩位小數(shù)): (1)本月應(yīng)納銷項(xiàng)稅額為()元; (2)本月準(zhǔn)予抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額為()元; (3)本月應(yīng)納增值稅為()元。
2011年10月,青年國(guó)際旅行社(以下簡(jiǎn)稱“旅行社”)組織甲、乙兩個(gè)假日旅游團(tuán): (1)甲團(tuán)是由36人組成的境內(nèi)旅游團(tuán)。旅行社向每人收取費(fèi)用人民幣4500元。旅行期間,旅行社為每人支付交通費(fèi)人民幣1600元,住宿費(fèi)人民幣400元,餐費(fèi)人民幣300元,景點(diǎn)門票等費(fèi)用600元。 (2)乙團(tuán)是由30人組成的境外旅游團(tuán)。旅行社向每人收取費(fèi)用人民幣6800元,在境外該團(tuán)改由當(dāng)?shù)豔旅游公司接團(tuán),負(fù)責(zé)在境外安排旅游,旅行社按協(xié)議支付給境外W旅游公司旅游費(fèi)折合人民幣144000元。 已知:營(yíng)業(yè)稅稅率為5%。要求: (1)計(jì)算旅行社甲團(tuán)應(yīng)納的營(yíng)業(yè)稅的營(yíng)業(yè)額:()元; (2)計(jì)算旅行社乙團(tuán)應(yīng)納的營(yíng)業(yè)稅的營(yíng)業(yè)額:()元; (3)計(jì)算旅行社10月份的應(yīng)納營(yíng)業(yè)稅:()元。
某日化廠為增值稅一般納稅人,主要生產(chǎn)化妝品和護(hù)膚品,2010年2月進(jìn)口一批口紅,支付貨價(jià)58萬(wàn)元,運(yùn)抵我國(guó)境內(nèi)輸入點(diǎn)起卸前發(fā)生的運(yùn)費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)合計(jì)2萬(wàn)元,繳納關(guān)稅3萬(wàn)元,將貨物從海關(guān)監(jiān)管區(qū)運(yùn)至企業(yè)倉(cāng)庫(kù)發(fā)生運(yùn)輸費(fèi)用2萬(wàn)元,裝卸費(fèi)0.5萬(wàn)元,取得運(yùn)輸企業(yè)開具的運(yùn)費(fèi)發(fā)票;進(jìn)口一輛商務(wù)客車用于接待,支付貨價(jià)35萬(wàn)元,境外運(yùn)輸費(fèi)用和保險(xiǎn)費(fèi)合計(jì)5萬(wàn)元,商務(wù)客車的關(guān)稅為5萬(wàn)元,消費(fèi)稅稅率為5%, 要求:根據(jù)上述資料計(jì)算下列問(wèn)題(萬(wàn)元為單位,如有小數(shù)保留兩位) (1)進(jìn)口口紅應(yīng)納的消費(fèi)稅:()萬(wàn)元; (2)進(jìn)口商用客車應(yīng)納的消費(fèi)稅:()萬(wàn)元; (3)進(jìn)口口紅應(yīng)納增值稅:()萬(wàn)元; (4)進(jìn)口商用客車應(yīng)納增值稅:()萬(wàn)元。