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企業(yè)將期限3個月的國庫券出售收回現(xiàn)金,是現(xiàn)金流入,構(gòu)成現(xiàn)金流量。
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企業(yè)用現(xiàn)金購買將于3個月內(nèi)到期的國庫券,是現(xiàn)金流出,構(gòu)成現(xiàn)金流量。
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現(xiàn)金與現(xiàn)金等價物之間的轉(zhuǎn)換屬于現(xiàn)金流量。
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