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替代單據(jù)是異步業(yè)務(wù)處理過程中的特殊銀行憑證,是指已生效的異步結(jié)算業(yè)務(wù)在系統(tǒng)中進行撤銷操作后,系統(tǒng)自動打印的替代單據(jù),打印的替代單據(jù)作為業(yè)務(wù)后續(xù)處理的依據(jù)。
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表外科目賬與實物至少每周核對一次,核對一致后,在表外余額表/登記簿(需要設(shè)置的)簽章證明。
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隔日錯賬,除另有規(guī)定外,采用紅字沖正法更正。發(fā)現(xiàn)記賬串戶、錯用科目、金額錯誤,應(yīng)填制同方向紅蘭字基本憑證,經(jīng)會計主管批準后,辦理全額沖正。紅字憑證(文字、數(shù)字均為紅字)記入原錯誤賬戶,蘭字憑證記入正確賬戶,并在摘要欄進行必要說明。
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