問答題

【計算題】計算題:某交通運輸企業(yè)(增值稅一般納稅人)具備提供國際運輸服務(wù)的條件和資質(zhì)。2015年10月該企業(yè)承接境內(nèi)運輸業(yè)務(wù),收取運費價稅合計381.6萬元;當(dāng)月購進(jìn)一輛用于貨物運輸?shù)呢涇嚕〉迷鲋刀悓S冒l(fā)票,注明價款28萬元、稅款4.76萬元;當(dāng)月購進(jìn)汽油、柴油等取得的增值稅專用發(fā)票上注明價款400萬元、稅款68萬元;當(dāng)月對外承接將貨物由境內(nèi)載運出境的業(yè)務(wù),收取價款30萬美元。請計算該運輸企業(yè)當(dāng)月應(yīng)退增值稅額。(適用的退稅率為11%,美元對人民幣匯率1:6.2)

答案: 當(dāng)期不得免征和抵扣稅額=30×6.2×(11%-11%)=0(萬元)。
當(dāng)期應(yīng)納增值稅=381.6÷(1+11...
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