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問答題
【計(jì)算題】某商場（為一般納稅人）月初從某羊絨衫廠購進(jìn)1000件羊絨衫，單價(jià)380元已取得專用發(fā)票；當(dāng)月批發(fā)給個體商店700件，價(jià)稅合并單價(jià)是550元；商場零售200件，價(jià)稅合并單價(jià)是600元。請計(jì)算商場當(dāng)月銷售羊絨衫的應(yīng)納稅額。
答案：
（1）商場當(dāng)月銷項(xiàng)稅額為：［550÷（1+17%）×700+600÷（1+17%）×200］×17%=（329059.8...
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問答題
【計(jì)算題】某汽車制造廠2002年2月銷售卡車200輛，每輛單價(jià)70000元，價(jià)外每臺收取包裝費(fèi)、運(yùn)輸裝卸費(fèi)等5000元。當(dāng)月購進(jìn)原材料金額6800000元，專用發(fā)票注明稅款1156000元。購進(jìn)燃料金額6000元，專用發(fā)票注明稅額10200元；購進(jìn)動力金額1200000元，專用發(fā)票注明稅額204000元；購進(jìn)低易品金額88000元，專用發(fā)票注明稅額13600元。（價(jià)格均為不含稅價(jià)。）計(jì)算該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)納增值稅稅額。
答案：
1）當(dāng)期銷項(xiàng)稅額＝（70000＋5000）×200×17％＝2550000（元）
2）當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額＝11560...
2）當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額＝11560...
問答題
【計(jì)算題】某建筑公司承包一項(xiàng)工程。自己承擔(dān)建筑工程作業(yè)，把該工程的安裝工程作業(yè)以100萬元的價(jià)格轉(zhuǎn)包給一家安裝公司。工程竣工并驗(yàn)收合格后，建筑公司從建設(shè)單位結(jié)算獲得工程價(jià)款450萬元，其中包括代墊材料費(fèi)120萬元，并另外獲得搶工費(fèi)10萬元。求公司應(yīng)納營業(yè)稅。
答案：
該項(xiàng)工程應(yīng)納營業(yè)稅為：（450＋10）×3％＝13.8萬元
其中：建筑公司應(yīng)納稅額為：（450－100＋10）...
其中：建筑公司應(yīng)納稅額為：（450－100＋10）...
