問答題

【計算題】某飲料廠當月銷售汽水等飲料，實現(xiàn)不含稅銷售收入70萬元；當月從—般納稅人手中購入門糖、檸檬酸等原材料，增值稅專用發(fā)票注明的購貨金額15萬元；另外從小規(guī)模納稅人手中購人檸檬酸5萬元。當月該廠還為職工食堂購進—臺冰柜，增值稅專用發(fā)票上注明的價稅款是4800元；為職工幼兒園購進—批兒童桌、椅、木床，取得的專用發(fā)票上注明的稅額是1360元。請計算該廠當門應(yīng)納增值稅額。

答案：（1）從小規(guī)模納稅人處購進貨物和用于職工福利的購進貨物不得抵扣進項稅額。
（2）當月應(yīng)納增值稅額＝70X17％...

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【計算題】某礦務(wù)局12月份生產(chǎn)煤炭2000噸，其中銷售1800噸，100噸用于職工供暖，適用定額稅率為每噸2元。計算其應(yīng)納資源稅稅額。

答案：（1）銷售煤炭應(yīng)納稅額＝2X1800＝3600（元）
（2）自用煤炭應(yīng)納稅額＝2X100＝200（元）

【計算題】劉某擁有三處房屋，一套住房價值200萬元，自己居住，另一套住房價值150萬元，租給他人居住，租金每年60000元；還有底商一處每年租金24萬元，計算劉某當年應(yīng)納房產(chǎn)稅。

答案：（1）自己居住的一套住房免稅
（2）租給他人使用的一套應(yīng)納稅額=60000×4%=2400（元）
（...