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籌資活動現金流入與資產負債表的短期借款、長期借款、所有者權益有內在聯系,但無直接核對關系。
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現金各種形式之間的轉換不會形成現金的流入和流出,現金和現金等價物之間的轉換才會形成。
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企業(yè)管理者將其持有的現金投資于現金等價物項目,目的在于謀求高于利息流入的風險報酬。
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