國際金融理財師(CFP)員工福利及退休規(guī)劃章節(jié)練習(2019.05.04)

單項選擇題
某計劃年初建立并運行，年初的基金資產凈值為5000萬元，個人賬戶數為4800個，年底該計劃的基金資產凈值為5085萬元，假設合同約定受托管理費率為0.08%，投資管理費率為0.5%，每戶賬戶管理費為1元/月（企業(yè)按約定單獨交付，不從企業(yè)年金資產中扣除）.托管費率為0.08%，該計劃本年度應繳的管理費是（）。如果某公司同時擔任該計劃的受托人和投資管理人，扣除風險準備金后，該公司的管理費收入為（）。
A.38.76萬元，29.00萬元
B.34.24萬元，23.59萬元
C.39.32萬元，24.41萬元
D.33.76萬元，24.00萬元
單項選擇題
張三年薪為96000元，年均增長率為8%，雇主按年繳費并計入個人賬戶年底繳費，年繳費額=年薪×2%。則11年后，張三的雇主為其支付的養(yǎng)老繳費總額為（）。（即進入張三養(yǎng)老金賬戶的雇主供款總額。）
A.31959.34元
B.27814.20元
C.27816.36元
D.31961.67元
單項選擇題
下列關于信托特征的描述，正確的是（）。（1）人們之間的信任委托，包括法定委托和自愿委托（2）受托人享有特定產權，以受益人的名義實施管理和經營行為（3）信托資產獨立于任何主體，以隔離一定程度的市場風險（4）具有三方主體，即委托人（權益讓渡）、受托人（權益承載）、受益人（權益所有）
A.（1）（2）（3）
B.（1）（2）（4）
C.（1）（3）（4）
D.（2）（3）（4）
單項選擇題
供款方式的選擇取決于（）。Ⅰ.委托人（參與人）對風險的偏好Ⅱ.委托人（參與人）的職業(yè)狀況和供款能力Ⅲ.理財產品的特性Ⅳ.退休計劃的待遇支付目標
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
單項選擇題
某企業(yè)年金管理人擬設定企業(yè)年金投資組合，根據《企業(yè)年金基金管理試行辦法》（23號令）以下哪個選項是比較合適的選擇？（）
A.50%的銀行定期儲蓄，50%的貨幣市場基金
B.50%的投資性保險，50%的國債
C.30%的可轉換債，50%的儲蓄，20%的貨幣市場基金
D.30%的貨幣市場基金，50%的國債、20%的股票
單項選擇題
2012年年底，立飛公司企業(yè)年金基金凈值為5000萬元，根據國家有關法規(guī)規(guī)定，該年金基金的資產托管人2012年收取的管理費用最高為（）。
A.60萬元
B.10萬元
C.20萬元
D.50萬元
單項選擇題
理財師為客戶推薦養(yǎng)老產品時，下列說法錯誤的是（）。
A.應考慮客戶的年齡，客戶年齡越接近退休年齡，他們的風險承受能力越低
B.應考慮客戶的資產和收人情況
C.從長期角度，為客戶做最好的產品選擇
D.同一風險承擔水平的人可以存在多種產品選擇
單項選擇題
設計生存年金退休計劃要綜合考慮一個人終生收入和養(yǎng)老需求，以應對死亡率風險。這就涉及多種金融工具和多方面知識，一般情況下其具體實施步驟為（）。Ⅰ.發(fā)現客戶，即了解客戶養(yǎng)老需求、期望目標和籌資能力Ⅱ.評估資產，即了解客戶目前和今后的收入以及儲蓄和資產分布狀況，并為其作資產狀況評估Ⅲ.估算赤字，即根據客戶退休生活目標，測算其養(yǎng)老金需求總量和在扣除國家基本養(yǎng)老金和企業(yè)養(yǎng)老金以后的差額Ⅳ.設計計劃，即設計個人退休計劃和風險控制措施，展示退休計劃的設計思想、結構和養(yǎng)老金支付水平
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
單項選擇題
根據【國發(fā)（2005）38號】文件規(guī)定，基本養(yǎng)老金支付水平的影響因素是（）。
Ⅰ.本人指數化月平均繳費工資
Ⅱ.退休年齡
Ⅲ.當地上年度職工月平均工資
Ⅳ.企業(yè)年金的給付水平
Ⅴ.個人賬戶積累
單項選擇題
下列關于股票期權激勵計劃稅收的描述，正確的是（）。
A.員工接受實施股票期權計劃企業(yè)授予的股票期權時，一般不納入當月工資、薪金所得進行征稅
B.員工行權時，其從企業(yè)取得股票的實際購買價（施權價）低于購買日公平市場價（指該股票當日的收盤價）的差額，應按“股息、紅利所得”適用的規(guī)定計算繳納個人所得稅
C.員工接受股票期權及行權所得，按照相關規(guī)定暫免納稅
D.員工行權所得的應納稅額的計算與年終獎、年底一次性獎金的計算方式相同

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國際金融理財師(CFP)員工福利及退休規(guī)劃章節(jié)練習(2019.05.04)

張三年薪為96000元，年均增長率為8%，雇主按年繳費并計入個人賬戶年底繳費，年繳費額=年薪×2%。則11年后，張三的雇主為其支付的養(yǎng)老繳費總額為（）。（即進入張三養(yǎng)老金賬戶的雇主供款總額。）

供款方式的選擇取決于（）。Ⅰ.委托人（參與人）對風險的偏好Ⅱ.委托人（參與人）的職業(yè)狀況和供款能力Ⅲ.理財產品的特性Ⅳ.退休計劃的待遇支付目標

某企業(yè)年金管理人擬設定企業(yè)年金投資組合，根據《企業(yè)年金基金管理試行辦法》（23號令）以下哪個選項是比較合適的選擇？（）

2012年年底，立飛公司企業(yè)年金基金凈值為5000萬元，根據國家有關法規(guī)規(guī)定，該年金基金的資產托管人2012年收取的管理費用最高為（）。

理財師為客戶推薦養(yǎng)老產品時，下列說法錯誤的是（）。

根據【國發(fā)（2005）38號】文件規(guī)定，基本養(yǎng)老金支付水平的影響因素是（）。

下列關于股票期權激勵計劃稅收的描述，正確的是（）。

國際金融理財師(CFP)員工福利及退休規(guī)劃章節(jié)練習(2019.05.04)

供款方式的選擇取決于（）。Ⅰ.委托人（參與人）對風險的偏好Ⅱ.委托人（參與人）的職業(yè)狀況和供款能力Ⅲ.理財產品的特性Ⅳ.退休計劃的待遇支付目標

某企業(yè)年金管理人擬設定企業(yè)年金投資組合，根據《企業(yè)年金基金管理試行辦法》（23號令）以下哪個選項是比較合適的選擇？（）

2012年年底，立飛公司企業(yè)年金基金凈值為5000萬元，根據國家有關法規(guī)規(guī)定，該年金基金的資產托管人2012年收取的管理費用最高為（）。

理財師為客戶推薦養(yǎng)老產品時，下列說法錯誤的是（）。

根據【國發(fā)（2005）38號】文件規(guī)定，基本養(yǎng)老金支付水平的影響因素是（）。

下列關于股票期權激勵計劃稅收的描述，正確的是（）。

供款方式的選擇取決于（）。Ⅰ.委托人（參與人）對風險的偏好Ⅱ.委托人（參與人）的職業(yè)狀況和供款能力Ⅲ.理財產品的特性Ⅳ.退休計劃的待遇支付目標

某企業(yè)年金管理人擬設定企業(yè)年金投資組合，根據《企業(yè)年金基金管理試行辦法》（23號令）以下哪個選項是比較合適的選擇？（）

2012年年底，立飛公司企業(yè)年金基金凈值為5000萬元，根據國家有關法規(guī)規(guī)定，該年金基金的資產托管人2012年收取的管理費用最高為（）。

理財師為客戶推薦養(yǎng)老產品時，下列說法錯誤的是（）。

根據【國發(fā)（2005）38號】文件規(guī)定，基本養(yǎng)老金支付水平的影響因素是（）。

下列關于股票期權激勵計劃稅收的描述，正確的是（）。